Cedolare Secca Affitto Roma: Conviene Davvero? #

Il Caso di Roberto #

Roberto, 60 anni, proprietario bilocale Roma affittato 800€/mese.

Opzioni:
1. IRPEF standard: dichiara affitto, paga 23% tasse (184€/mese = 2.208€/anno)
2. Cedolare secca: paga 21% fisso (168€/mese = 2.016€/anno)

Differenza: 192€/anno (cedolare secca vince, ma di poco).

Ma: cedolare secca blocca canone 5 anni (no aumenti automatici). Roberto accettato compromesso per semplicità fiscale.

Cedolare Secca: Definizione #

Imposta sostitutiva 21% (vs. IRPEF 23% + contributi).

Facoltativa (voi scegliete), ma consigliata proprietari-inquilini.

Calcolo Convenienza #

Scenario: Bilocale affitto 800€/mese = 9.600€/anno

Con IRPEF (23%):

Imposta 2.208€/anno

Contributi assistenziali: ~200€

Totale tasse: 2.408€ (25.1% effettivo)

Con Cedolare Secca (21%):

Imposta 2.016€/anno

Contributi: 0€

Totale tasse: 2.016€ (21% effettivo)

Vantaggio: 392€/anno (3.9% risparmio).

Su 25 anni affitto: 9.800€ risparmiati.

Vantaggi Cedolare Secca #

1. Tassa Minore: 21% vs. 23% + contributi
2. Semplicità: Dichiarazione semplificata
3. Protezione Inquilino: Prezzo fisso 5 anni (no aumenti)
4. Protezione Proprietario: No controversie IRPEF (imposta “chiusa”)

Svantaggi #

1. Canone Bloccato 5 anni: Inflazione erode ricavi (se canone 800€, rimane 800€ 5 anni)
2. No Deduzioni: Non potete dedurre spese condominio (vs. IRPEF si)
3. Irreversibile: Se attivate, dovete mantenere 5 anni (no switch annuale)

Quando Conviene #

Conviene se:

Affitto basso (< 600€/mese): differenza tasse minore

Proprietario non ha altre deduzioni

Vuoi stabilità (inquilino apprezza prezzo fisso)

Concordare con inquilino per sconto mutuo (lui accetta fisso 5 anni, voi date cedolare secca)

Non conviene se:

Affitto alto (> 1.500€/mese): IRPEF diventa meno carico con deduzioni

Spese condominiali elevate (100-200€/mese): deducibili IRPEF, no cedolare

Prevedi aumento canone (inflazione futura): bloccato 5 anni è svantaggio

Il Caso di Giuliana #

Giuliana, proprietaria monolocale Roma affittato 500€/mese.

Con cedolare secca: 105€/anno tasse.
Con IRPEF: 125€/anno.

Differenza: 20€/anno (trascurabile).

Giuliana scelse cedolare secca per “semplicità”, non per risparmio (era minimo).

Errori da Evitare #

Errore 1: “Cedolare secca = tasse zero”
No. È 21%, pur sempre tassa.

Errore 2: Scegliere cedolare secca senza verificare deduzioni
Se avete spese condominiali alte, IRPEF potrebbe essere migliore.

Errore 3: Attivare cedolare secca, poi cambiare idea
Non potete switch annuale. È fisso 5 anni (salvo eccezioni).

Consiglio Professionale #

Cedolare secca: convenienza media, ma dipende da caso specifico.

Fate calcolo con commercialista. Spesso risparmi sono marginali (100-400€/anno).

Ma semplicità fiscale ha valore psicologico.

Prossimi Passi #

1. Verificate: affitto vostro importo annuale?
2. Contattami: calcolo cedolare secca vs. IRPEF personalizzato
3. Decidete: opzione migliore per voi

Cedolare secca Roma: scelta consapevole, con numeri.